許多人對於「國外工作 台灣要繳稅嗎？」這個問題感到困惑。其實，即使你在海外工作，領到的薪水也需要在台灣申報所得稅。不過，這並不代表你一定會被課稅。根據規定，只要你在同一課稅年度內，在台灣居留合計未滿183天，就不會被視為我國稅務居民，因此不用繳稅。但如果你在台灣居留超過183天，則需要在隔年5月辦理綜合所得稅申報。例如，今年5月就要申報去年的所得。
海外工作所得申報流程
在海外工作所得的申報流程相對來說較為繁瑣，需要分為兩個階段：海外所得的申報與台灣所得稅申報。
海外所得的申報流程
在海外工作的您，需要先向您的僱主或當地稅務機關申報海外所得。這個步驟的具體流程會因您工作的國家和當地的稅務法規而有所不同。以下列舉一些常見的步驟：
- 取得僱主提供的稅務文件：包括薪資單、W-2表格（美國）、T4表格（加拿大）、payslip（歐洲）等等。這些文件上會記載您的薪資所得、稅務扣繳等重要資訊。
- 準備申報文件：根據當地稅務法規，您可能需要填寫所得稅申報表格，並附上相關文件。例如，如果您在美國工作，您可能需要填寫表格1040NR（非居民外國人所得稅申報表格）來申報您的所得稅。
- 繳納稅款：您需要根據當地稅務法規繳納應繳稅款。您可以選擇透過線上繳稅、郵寄支票、或直接從薪資中扣除。
台灣所得稅申報流程
您需要在隔年5月辦理上年度的綜所稅結算申報，申報您在海外取得的所得。例如，今年5月便要申報去年的綜合所得。 具體流程如下：
- 取得海外所得申報資料：包括海外所得證明、海外稅務扣繳證明等。這些文件可以是僱主提供的，或是您從當地稅務機關取得的。
- 填寫綜合所得稅申報表：您需要填寫綜合所得稅申報表，並附上相關文件，申報海外所得。您可以在國稅局網站下載申報表格，或到國稅局服務處索取。
- 繳納稅款：如果您在台灣居留合計滿183天以上，被視為我國稅務居民，您需要依照台灣稅法繳納應繳稅款。您可以透過線上繳稅、郵寄支票、或到國稅局服務處繳納。
需要注意的是，台灣稅法有提供海外所得的免稅額度，但詳細的額度和計算方式會依您的情況而有所不同，建議您諮詢專業的財務顧問，以確保您的稅務申報正確無誤。
以下是一些常見的海外所得申報問題，您可以參考：
- 海外所得是否需要繳稅？
如果您的海外工作時間未超過183天，且沒有其他因素構成我國稅務居民，則您在台灣申報時，理論上不會被課稅。但仍然需要申報，以備查驗。
- 如何申報海外所得？
您可以透過國稅局網站或國稅局服務處申報海外所得。您可以選擇線上申報，或是下載申報表格自行填寫後郵寄。
- 申報海外所得的期限是什麼？
每年5月1日開始至5月31日為止，您可以自行申報，也可以委託專業的會計師或稅務顧問協助申報。
海外工作所得申報規範
在海外工作所獲得的勞務報酬，即使不在台灣境內取得，也需要在台灣進行所得稅申報。這主要基於台灣稅法對於海外所得的申報義務，以及我國稅務居民的認定。然而，申報並不代表一定會被課稅。是否需要繳稅取決於您在申報年度內是否被視為台灣稅務居民。以下列舉幾個重要的申報規範，協助您更瞭解海外工作所得的申報流程：
海外工作所得申報的時機
一般而言，您需要在隔年5月辦理上一年度的綜合所得稅結算申報。例如，今年5月您需要申報去年的所得稅。但如果您的海外工作所得達到一定金額，則需要在當年度進行預繳所得稅，以免因申報延誤而產生罰款。
海外工作所得申報的依據
您需要根據以下文件進行申報：
- 所得來源國出具的所得證明文件：例如，薪資單、W-2表、1040表等。
- 海外工作期間的簽證或居留證件：證明您在海外工作的時間。
- 其他相關文件：例如，租賃契約、醫療保險等。
海外工作所得的免稅額度
台灣稅法規定，海外工作所得可以享有免稅額度。目前，海外工作所得的免稅額度為新台幣104萬元。超過免稅額度部分，將依照我國的稅率進行課稅。
海外所得稅務協定
台灣與許多國家簽訂了稅務協定，旨在避免雙重課稅。如果您在與台灣簽訂稅務協定的國家工作，可以依據相關協定規定，申請減免稅款。建議您在申報前，先查詢相關的稅務協定條款，以確認您的申報權利。
此外，您也可以向財政部稅務入口網或各地國稅局諮詢相關稅務資訊，並委託專業的財務顧問協助您進行海外工作所得申報，確保您能合法合規地處理稅務問題。
國外工作 台灣要繳稅嗎？. Photos provided by unsplash
海外所得申報必知：稅務居民認定
在海外工作是否需要向台灣申報所得稅，與您在台灣的「稅務居民」身分息息相關。根據我國稅法，凡在中華民國境內居住滿183天者，即被認定為台灣的稅務居民，應就其全球所得向台灣申報並繳納所得稅。以下為幾個判斷是否為稅務居民的關鍵點：
- 居住時間：若您在同一課稅年度（每年1月1日至12月31日）在台灣居留滿183天，即被視為我國稅務居民。
- 居住目的：除了居住時間，您的居住目的也十分重要。若您在台灣主要目的為工作、生活或其他個人事務，即使未滿183天，也可能被認定為稅務居民。
- 家庭關係：如果您在台灣有配偶或未成年子女，即使您在台灣居留時間未滿183天，也可能被認定為稅務居民。
舉例來說，若您在海外工作，但每年回台探親1個月，總計在台灣居留時間超過183天，您便需要向台灣申報您的全球所得，並繳納所得稅。若您在台灣有配偶或未成年子女，即使您在海外工作，並未在台灣居留183天，也可能被認定為稅務居民，需要向台灣申報您的全球所得。
值得注意的是，即使您在台灣居留時間未滿183天，但同時在其他國家或地區居住滿183天以上，也可能被認定為該國的稅務居民。在這種情況下，您需要向台灣和該國雙方申報您的全球所得。
因此，在您出國工作前，務必清楚瞭解您的稅務居民身分，以及您在台灣和海外的申報義務。您可以諮詢專業的財務顧問或稅務專家，協助您評估您的狀況，並提供最合適的稅務規劃建議。
| 條件 | 說明 |
|---|---|
| 居住時間 | 同一課稅年度（每年1月1日至12月31日）在台灣居留滿183天，即被視為我國稅務居民。 |
| 居住目的 | 若您在台灣主要目的為工作、生活或其他個人事務，即使未滿183天，也可能被認定為稅務居民。 |
| 家庭關係 | 如果您在台灣有配偶或未成年子女，即使您在台灣居留時間未滿183天，也可能被認定為稅務居民。 |
在海外工作的台灣人務必注意稅務申報義務
在海外工作的台灣人，即使賺取的薪資或其他所得屬於海外所得，也需要依法向台灣政府申報。這項義務源自於台灣的稅務制度，即使您的工作地點不在台灣，只要您是台灣國民或具備台灣稅務居民身分，就必須依法申報所有所得。然而，申報並不一定意味著要繳稅，這取決於您在台灣的居住時間和所得情況。
以下說明海外工作者可能遇到的常見稅務申報義務：
一、海外工作所得需申報，但不一定會被課稅
- 台灣政府對於海外所得的課稅原則是「來源地課稅」，也就是說，您在海外工作的所得主要由當地政府課稅。
- 您在台灣申報海外所得，主要目的在於讓台灣政府掌握您的所得資訊，並進行稅務監管。
- 一般來說，如果您的海外工作所得未超過台灣政府規定的免稅額度，或您符合某些免稅條件，就不需要在台灣繳稅。
二、海外所得是否會被課稅，取決於「稅務居民」認定
台灣政府會根據您的實際居住時間，來判定您是否屬於「台灣稅務居民」。若您在同一課稅年度內，在台灣居住合計超過 183 天，就會被視為台灣稅務居民，需要繳納台灣所得稅。
若您在海外工作，但同時在台灣居住超過 183 天，則需要依法申報並繳納台灣所得稅。如果您在台灣居住時間未達 183 天，則被視為「非台灣稅務居民」，您的海外所得一般不會被台灣政府課稅。
三、申報海外所得時，應注意相關文件準備
為了確保您能夠準確申報海外所得，您需要準備相關文件，例如：
- 海外工作所得證明文件，例如僱主開立的薪資單或報稅單。
- 居留證明，證明您在海外工作期間的居住時間。
- 海外銀行帳戶證明，證明您海外工作所得的收入和支出。
準備好這些文件，才能確保您在申報海外所得時，能提供完整且正確的資訊，避免因資料缺失或錯誤而面臨稅務問題。
四、建議尋求專業協助，確保合法申報
海外工作所得的申報規定較為複雜，建議您尋求專業財務顧問的協助，例如會計師或稅務師。他們能夠根據您的實際情況，提供您最適合的申報策略，並協助您正確填寫相關表格，確保您能合法合規地處理稅務問題。
提醒您，海外工作所得的申報規定可能會隨著時間有所調整，建議您定期關注相關稅務法規，或諮詢專業人士，以確保您能隨時掌握最新的資訊。
國外工作 台灣要繳稅嗎？結論
總之，「國外工作 台灣要繳稅嗎？」答案是：不一定。
是否需要繳稅，取決於您在台灣的居住時間和海外所得情況。若您在台灣居留時間未滿 183 天，通常不會被視為台灣稅務居民，您的海外所得也就不會被課稅。然而，即使您在台灣居住時間未滿 183 天，仍然需要向台灣申報您的海外所得。
建議您在出國工作前，先向專業的財務顧問諮詢，瞭解您在台灣的稅務居民身分，以及您的海外所得申報義務。透過專業人士的協助，您可以確保您的海外所得申報流程合法合規，避免不必要的稅務問題。
國外工作 台灣要繳稅嗎？ 常見問題快速FAQ
請問在海外工作，領到的薪水一定要在台灣繳稅嗎？
不一定。根據台灣稅法，只要您在同一課稅年度內，在台灣居留合計未滿183天，就不會被視為我國稅務居民，因此您在海外工作的所得，原則上不會被台灣課稅。但您仍然需要在台灣申報您的海外所得。
我在海外工作，但每年回台灣探親，會被視為台灣稅務居民嗎？
這取決於您在台灣的實際居住時間。如果您在同一課稅年度內（每年1月1日至12月31日），在台灣居留合計超過183天，即使您的主要居住地是在海外，您也會被視為台灣稅務居民，需要向台灣申報您的全球所得。
我在海外工作，需要繳哪些稅？
您在海外工作需要繳納的稅款，取決於您工作的國家和當地的稅務法規。一般來說，您需要繳納當地政府的所得稅，以及可能存在的其他稅務，例如社會保險費等。此外，如果您被視為台灣稅務居民，您也需要向台灣政府申報您的海外所得，並可能需要繳納台灣的所得稅。